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常见问题解答 1.投否决票、投附条件票、未投票的终审委员是否强制跟投。 为了能够体现利益共享、风险共担的原则,凸显评审委员意 见的一致性,提升评审委员的责任心和参与度,只要评审通过的 项目,所有强制跟投人员均须跟投。具体跟投金额的内部分配由 各公司跟投委员会确定,可适当降低投否决票或视同否决票委员 的跟投金额,具体标准由各公司自行制定。 2.项目承做人及其他参与人员是否强制跟投。 强制跟投金额分配给项目负责人,项目负责人可将承担的跟 投金额包销至团队内其他成员或其他参与人员。 3. 存续项目是否强制跟投。 强制跟投限于制度实施后新投放的项目,存续项目不要求强 制跟投,但有公开市场报价的项目可自愿跟投,跟投时不应以项 目原投资时的历史价值为准,应以跟投时点的公开市场报价为准。 4.跟投平台如何搭建。 各公司可成立有限合伙企业作为投资平台,经公司确认的强 制跟投人员可成为跟投平台有限合伙人或委托跟投平台投资,通 过跟投平台入伙或委托投资的方式,参与公司直接或间接投资的 项目。 5.项目跟投流程,需签订的相关协议。 a.成立跟投平台,跟投平台与项目投资公司、员工签订三方 《共同投资协议》(见附件1),跟投人员通过由财务划转跟投基 金或自行缴付跟投资金方式,将资金支付至跟投平台,并签订三 方《共同投资某项目确认函》(见附件2 )。由财务划转跟投基金 的强制跟投人员需出具《同意付款证明》(见附件3 ),同意公司 从跟投基金支付项目跟投资金。 b.跟投平台与项目投资公司签订《委托投资协议》(见附件4 ), 由跟投平台委托项目投资公司投资跟投的项目。完成投资后,项 目投资公司再将跟投对应的收益权转让给跟投平台,并签订《收 益权转让协议》(见附件5 )。 以上流程仅供参考,各公司可根据实际情况对跟投流程进行 优化完善(见附件6 )。 6.关于税收处理。 项目跟投过程中不可避免涉及缴纳个人所得税,各公司设立 跟投平台可考虑所在地的税收优惠措施。使用跟投基金跟投项目 时,在计提跟投基金时可先不考虑个人所得税,待跟投基金用于 项目跟投且退出后再缴纳个人所得税,若一次性缴税金额较大, 可考虑逐月分摊。使用自有资金跟投时,可待项目退出后按投资 收益缴纳个人所得税。 7.关于跟投管理费的计提。 跟投管理费以跟投平台管理的跟投规模提取,原则上年化不 高于1%,跟投管理费可统一纳入负责项目跟投核算部门的预算, 弥补人员经费支出。跟投管理费一般先做账面预提,待项目退出 清算时作为清算费用,从项目退出收款中扣除。 8.关于跟投平台的控制。 跟投平台原则上由公司控制,投资与退出应与公司同进同出。 考虑到员工权益,在特殊情况下,也可由公司与员工一起控制, 但在项目过会时应设置明确的锁定期及止损止盈标准,在锁定期 内员工不得退出,超过锁定期,并达到止盈止损标准后,员工可 提前退出。 附件1:员工共同 附件2:共同投资 附件3:同意付款 投资的协议(参考 【 XX】项目的确 证明(参考模板) 模板).doc 认函(参考模板).d.docx